Análise tributária do Produtor Rural: como realizar o diagnóstico?

Para diagnosticar o cenário e realizar a análise tributária do Produtor Rural, é preciso ir além do que apenas escolher se ele será Pessoa Física ou Jurídica, ou ainda, entender se é vantajoso ou não ser contribuinte de IBS e CBS.

 

Apesar de serem, com toda certeza, escolhas bem importantes, elas não podem ser feitas isoladamente. Para pleno entendimento, é preciso fazer perguntas certas e estratégicas sobre a atividade, as receitas, despesas, imóveis e contratos.

 

Vamos conferir:

 

 

Quais perguntas fazer para uma boa análise tributária do Produtor Rural?

 

Um dos papéis mais importantes da contabilidade é guiar o Produtor Rural para as melhores tomadas de decisão. Mas sabemos que essa tarefa não é simples e exige muitos detalhamentos, para aumentar a efetividade das escolhas.

 

Pensando analogamente, seria como realizar uma anamnese. Assim como o médico precisa de uma entrevista inicial para entender o histórico do paciente, o contador precisa de perguntas estratégicas para entender o cenário.

 

Por isso, separamos abaixo as principais perguntas, separadas por área, para você fazer aos seus clientes:

 

Sobre a atividade

 

• Quais atividades são exploradas atualmente?
• Quem de fato explora cada atividade?
• Qual é o tipo de exploração? (Individual, condomínio, parceria)
• Quantas propriedades são exploradas atualmente?
• A atividade é exercida pela pessoa física ou jurídica?

 

Sobre os imóveis e os contratos

 

• O imóvel é próprio ou de terceiros?
• Há áreas arrendadas, cedidas, em parceria ou comodato?
• Os contratos existentes refletem o que realmente acontece na prática?
• Quem recebe as receitas e quem suporta as despesas?
• Existem imóveis do Produtor sendo exploradas por outras pessoas?
• Há contratos apenas verbais ou documentos que precisam ser regularizados?

 

Sobre receitas, despesas e Livro Caixa

 

• Todas as receitas estão sendo corretamente identificadas?
• Como as despesas estão sendo documentadas e escrituradas?
• Há gastos pessoais misturados com as movimentações da atividade?
• Possui investimento relevante em máquinas, implementos, benfeitorias ou outros bens?
• Livro Caixa, LCDPR, documentos fiscais e a movimentação financeira contam a mesma história?

 

Sobre a tributação

 

• Como o resultado da atividade rural está sendo apurado nos últimos anos?
• Já foi comparado o resultado efetivo com a opção de presunção de 20%?
• Existe algum estudo comparando a exploração em pessoa física com a pessoa jurídica?
• Como você recolhe o Funrural atualmente?
• A estrutura atual segue sendo eficiente olhando para os próximos anos?

 

Não há uma fórmula pronta, mas a regra básica é:

 

Não recomende uma estrutura tributária antes de compreender toda a operação e essas perguntas são apenas o início. Afinal, cada resposta pode mudar completamente o cenário.

 

É exatamente nesse ponto que o contador especialista se destaca dos demais. Ele não chega até o cliente com uma resposta pronta na cabeça. Antes disso, investiga a fundo. Cruza dados. Testa diferentes cenários. Só depois de todo esse processo, apresenta uma recomendação.

 

Quanto mais afiadas forem suas perguntas, maior será sua capacidade de identificar riscos, oportunidades de economia tributária e problemas que, muitas vezes, o próprio produtor nem sabia que existiam.

 

É esse cuidado que transforma a reunião, ela deixa de ser uma simples coleta de documentos e se torna uma verdadeira análise tributária estratégica.

 

O Agronota como seu aliado nessa jornada

 

É exatamente nesse tipo de análise que o Agronota entra como aliado do contador. Em vez de depender só de planilhas soltas e documentos avulsos, o sistema centraliza as informações fiscais do produtor rural em um só lugar, dando ao contador uma visão organizada para cruzar dados com mais agilidade e menos retrabalho.

 

Na prática, isso significa ter em mãos ferramentas que já fazem parte desse processo investigativo:

 

• A geração automática do livro caixa organiza a base para essa análise
• A simulação do Imposto de Renda permite testar cenários antes de recomendar qualquer coisa
• O cálculo automático do Funrural elimina uma das maiores fontes de erro e retrabalho manual
• E a emissão de notas eletrônicas pelo aplicativo garante que os dados cheguem corretos e atualizados, direto do campo.

 

O Agronota ajuda o contador a enxergar padrões, inconsistências e oportunidades que passariam despercebidas em uma análise manual. Isso significa menos tempo garimpando documentos e mais tempo dedicado ao que realmente gera valor. Tenha insights e compartilhe visualmente com o Produtor, os melhores cenários para reduzir os impostos a pagar.

 

Conheça o Agronota:

 

 

Aproveite para ler também:

 

Pagamento de IBS e CBS: 5 formas de extinguir débitos
IBS e CBS para produtor rural: é vantajoso ser contribuinte?
Diferimento de IBS e CBS: o que é e como funciona?

 

Esse conteúdo foi útil para você? Se ficou com dúvidas sobre a análise tributária do Produtor Rural, deixe seu comentário abaixo e responderemos em breve. Considere inscrever-se em nossa newsletter e receba os próximos artigos direto em seu e-mail.